15% корпоративен данък.Нулев данък наследство.Седемнадесет години non-dom.

Основни данъчни акценти

Корпоративният данък се начислява с единна ставка от 15%, една от най-ниските в Европа. Личните доходи се облагат прогресивно до 35%, като първите €22 000 годишен доход са напълно освободени. Доходите от дивиденти и лихви са напълно освободени от данък върху доходите, а Кипър не начислява данък наследство, върху богатството или дарение.

Кипър поддържа и широка мрежа от над 60 договора за избягване на двойно данъчно облагане, която предотвратява двойното облагане и намалява данъка при източника върху презгранични плащания. Заедно с правните стандарти на ЕС, защитата на инвеститорите и опростените правила за пребиваване, това прави Кипър привлекателен както за жителите, така и за международните инвеститори.

• ◆Нисък корпоративен данък | единно 15%, под средното за ЕС
• ◆Щедър личен необлагаем минимум | първите €22 000 доход са освободени
• ◆Дивидентите и повечето лихвени доходи са освободени от данък върху доходите
• ◆Жителите без домицил плащат 0% върху дивиденти, лихви и повечето капиталови печалби (включително чуждестранни доходи) за срок до 17 години
• ◆Без данъци при смърт | няма данък наследство или дарение
• ◆Над 60 договора (Великобритания, Германия, Китай и други) намаляват презграничното облагане

Предимства при данъка върху доходите за жителите

Граждани на ЕС: гражданите на държави от ЕС/ЕИП могат да се преместят в Кипър свободно, без виза. Щом станат кипърски данъчни местни лица, те се ползват изцяло от предимствата, включително режима Non-Domicile, който освобождава чуждестранните дивиденти и доходи от наем, същите благоприятни за пенсионерите правила като за останалите жители и липсата на данък наследство или дарение.

Инвеститори извън ЕС: гражданите извън ЕС трябва да получат разрешение за пребиваване, обикновено чрез покупка на имот. Щом станат данъчни местни лица, те се третират почти като жителите от ЕС. Новите служители с годишен доход от €55 000 или повече от заетост в Кипър получават 50% облекчение от данъка върху доходите за 17 години; по-ниските заплати могат да се ползват от преходно облекчение до €8 550 годишно. Инвеститорите извън ЕС също ползват non-dom освобождаванията: 0% данък върху дивиденти, лихви и капиталови печалби за 17 години.

• ◆€0: €22 000 · 0%
• ◆Най-висока ставка · 35%
• ◆50% облекчение върху трудови доходи над €55 000, за 17 години
• ◆Данъчно местно лице по правилото за 183 дни или правилото за 60 дни

Пенсионери

Кипърските данъчни местни лица трябва да декларират пенсионни доходи от целия свят, но могат да избират всяка данъчна година как да бъдат облагани: или по обичайните данъчни ставки (които започват от 0% върху доход до €22 000), или с плоска ставка от 5% върху пенсионен доход над €5 000. Повечето пенсионери избират плоските 5% върху чуждестранни пенсии, което често е по-изгодно.

Еднократните пенсионни плащания, като обезщетения или еднократни суми, не се облагат в Кипър. Без данък наследство или дарение, с достъп до обществено здравеопазване и високо качество на живот, Кипър е сред водещите пенсионни дестинации в Европа както за граждани на ЕС, така и извън него.

Дигитални номади

Лицата, които се квалифицират като кипърски данъчни местни лица (над 183 дни или по правилото за 60 дни), се ползват от всички данъчни предимства на острова: 0% данък върху доходи от дивиденти и капиталови печалби, с изключение на печалбите от продажба на кипърски имот.

Кипър предоставя и 50% облекчение от данъка върху доходите за доход, реализиран в чужбина над €55 000, за срок до 17 години. Номад с €70 000 чуждестранен доход би бил обложен по обичайния ред само върху половината от превишението. Заедно с климата и сигурността в ЕС това е привлекателна база за професионалисти, независими от местоположение.

Данъчни предимства за бизнеса

Всички дружества, местни лица в Кипър, плащат 15% корпоративен данък върху световните печалби, като много разходи и инвестиции са признати. Кипър не начислява данък при източника върху дивиденти или лихви, изплащани на чуждестранни акционери, така че печалбите могат да бъдат репатрирани или реинвестирани презгранично с минимален допълнителен данък.

Върху повечето лицензионни възнаграждения, изплащани в чужбина, не се начислява данък при източника, а мрежата от договори намалява допълнително данъка върху презгранични лихви и лицензионни възнаграждения. Отговарящите на условията доходи от интелектуална собственост могат да се облагат с ефективна ставка от само 2,5% по кипърския режим IP Box, а за корабоплаването се прилагат специални правила за тонажен данък.

Жилищни имоти

Новите основни жилища отговарят на условията за намалена ставка на ДДС от 5% (вместо стандартните 19%) върху първите €350 000 от цената, до 130 кв. м, при условие че общата стойност не надвишава €475 000, площта е под 190 кв. м, купувачът ползва режима за първи път и имотът се използва като основно жилище най-малко 10 години. Тези правила се прилагат, когато разрешението за строеж е заявено след ноември 2024 г.; по-ранните заявления може да продължат да се ползват от предишното правило, което допускаше 5% ДДС върху първите 200 кв. м.

Кипър премахна годишния данък върху имуществото и не начислява данък наследство, така че основните жилища често преминават към наследниците без данък. Облагат се само печалбите от имоти, намиращи се в Кипър | продажбата на чуждестранни имоти не води до кипърски данък.

Инвестиционни имоти

Доходите от наем се облагат по обичайните правила за данъка върху доходите, но собствениците могат да приспаднат повечето свързани разходи, като поддръжка, такси за управление и лихви по ипотека, което намалява данъка върху доходността от наем. Мрежата от договори за избягване на двойно данъчно облагане гарантира, че доходите от наем обикновено се облагат само веднъж, според условията на съответния договор.

При продажба Кипър начислява 20% данък върху капиталовата печалба от недвижим имот, намиращ се в Кипър. Не се дължи данък върху капиталови печалби при продажба на дялове в дружества, притежаващи чуждестранни имоти, или на активи извън Кипър.

Покупка чрез Domenica Group

Domenica Group разполага със собствен правен екип и дългогодишни партньорства с водещи кипърски адвокатски дружества, така че всяка сделка се обслужва от експерти, които разбират кипърските данъчни и имиграционни правила от самото начало. Нашите специалисти следят промените в нормативната уредба, така че да няма неочаквани проблеми или скрити изненади.

На практика чуждестранните купувачи, пенсионерите и дигиталните номади получават гладка, данъчно ефективна покупка и експертна подкрепа при ползването на достъпните за тях облекчения.