15% корпоративный.Ноль на наследство.Семнадцать лет non-dom.

Ключевые налоговые преимущества

Корпоративный налог взимается по фиксированной ставке 15% — одной из самых низких в Европе. Личный доход облагается прогрессивно до 35%, но первые €22 000 годового дохода полностью освобождены от налога. Доходы от дивидендов и процентов полностью освобождены от подоходного налога, а Кипр не взимает налог на наследство, богатство или дарение.

Кипр также поддерживает обширную сеть из более чем 60 соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН), что помогает избежать двойного налогообложения и снизить налоги у источника на трансграничные платежи. В сочетании с правовыми стандартами ЕС, защитой инвесторов и простыми правилами получения вида на жительство это делает Кипр крайне привлекательным как для резидентов, так и для международных инвесторов.

• ◆Низкий корпоративный налог | фиксированная ставка 15%, ниже среднего по ЕС
• ◆Щедрый личный вычет | первые €22 000 дохода не облагаются налогом
• ◆Дивиденды и большая часть процентного дохода освобождены от подоходного налога
• ◆Резиденты со статусом non-dom платят 0% на дивиденды, проценты и большинство доходов от прироста капитала (включая иностранный доход) в течение до 17 лет
• ◆Нет налогов на смерть | нет налога на наследство или дарение
• ◆Более 60 СИДН (Великобритания, Германия, Китай и другие), снижающих трансграничное налогообложение

Преимущества подоходного налога для резидентов

Граждане ЕС: граждане стран ЕС/ЕЭЗ могут свободно переезжать на Кипр без визы. Став налоговыми резидентами Кипра, они получают полный доступ к льготам, включая режим non-dom, освобождающий от налогообложения иностранные дивиденды и арендный доход, те же благоприятные пенсионные правила, что и у других резидентов, и отсутствие налога на наследство или дарение.

Инвесторы не из ЕС: гражданам стран, не входящих в ЕС, необходимо получить вид на жительство, как правило, путём покупки недвижимости. Став налоговыми резидентами, они получают почти те же условия, что и резиденты ЕС. Новые сотрудники с годовым доходом от кипрского работодателя €55 000 и выше получают 50%-ное освобождение от подоходного налога на 17 лет; при более низких зарплатах действует переходная льгота до €8 550 в год. Инвесторы не из ЕС также пользуются льготами non-dom: 0% налога на дивиденды, проценты и прирост капитала в течение 17 лет.

• ◆€0 – €22 000 · 0%
• ◆Максимальная предельная ставка · 35%
• ◆50%-ное освобождение для дохода от занятости выше €55 000, на 17 лет
• ◆Налоговое резидентство по правилу 183 дней или правилу 60 дней

Пенсионеры

Налоговые резиденты Кипра обязаны декларировать пенсионный доход по всему миру, но каждый налоговый год могут выбирать способ его расчёта: по обычным ставкам подоходного налога (от 0% на доход до €22 000) либо по фиксированной ставке 5% на пенсионный доход свыше €5 000. Большинство пенсионеров выбирают фиксированную ставку 5% на иностранные пенсии, которая часто выгоднее.

Единовременные пенсионные выплаты, такие как выходные пособия или разовые снятия, не облагаются налогом на Кипре. При отсутствии налога на наследство и дарение, доступе к государственному здравоохранению и высоком качестве жизни Кипр входит в число лучших направлений для выхода на пенсию в Европе как для граждан ЕС, так и для остальных.

Цифровые кочевники

Лица, признанные налоговыми резидентами Кипра (проживание более 183 дней или по правилу 60 дней), пользуются всеми налоговыми преимуществами острова: 0% налога на доход от дивидендов и прирост капитала, за исключением доходов от продажи недвижимости на Кипре.

Кипр также предоставляет 50%-ное освобождение от подоходного налога на иностранный доход свыше €55 000 на срок до 17 лет. Таким образом, кочевник, зарабатывающий €70 000 за рубежом, будет облагаться налогом только с половины превышения. В сочетании с климатом и безопасностью уровня ЕС это привлекательный центр для специалистов, работающих удалённо.

Преимущества корпоративного налогообложения

Все компании — налоговые резиденты Кипра платят корпоративный налог 15% с прибыли по всему миру, при этом многие расходы и инвестиции подлежат вычету. Кипр не взимает налог у источника на дивиденды или проценты, выплачиваемые иностранным акционерам, поэтому прибыль можно репатриировать или реинвестировать за границей с минимальными дополнительными налогами.

Налог у источника не взимается с большинства роялти, выплачиваемых за рубеж, а сеть СИДН дополнительно снижает налогообложение трансграничных процентов и роялти. Соответствующий требованиям доход от интеллектуальной собственности может облагаться эффективной ставкой всего 2,5% в рамках режима IP Box Кипра, а для судоходства действуют специальные тоннажные режимы.

Жилая недвижимость

Новое основное жильё имеет право на сниженную ставку НДС 5% (вместо стандартных 19%) на первые €350 000 стоимости покупки, площадью до 130 м², при условии что общая стоимость не превышает €475 000, площадь не превышает 190 м², это первое использование льготы покупателем и недвижимость используется как основное жильё не менее 10 лет. Эти правила действуют, если заявка на разрешение на строительство подана после ноября 2024 года; более ранние заявки всё ещё могут воспользоваться прежним правилом, разрешающим 5% НДС на первые 200 м².

Кипр отменил ежегодные налоги на недвижимость и не взимает налог на наследство, поэтому основное жильё часто может переходить к наследникам без налога. Налогом облагается только прирост от продажи недвижимости, расположенной на Кипре | продажа зарубежной недвижимости не облагается кипрским налогом.

Инвестиционная недвижимость

Доход от аренды облагается налогом по обычным правилам, но владельцы могут вычитать большинство связанных расходов, таких как обслуживание, комиссии за управление и проценты по ипотеке, что снижает налоговую нагрузку на арендную доходность. Сеть соглашений об избежании двойного налогообложения обычно обеспечивает однократное налогообложение арендного дохода, в зависимости от условий соглашения.

При продаже Кипр взимает налог на прирост капитала в размере 20% с прибыли от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре. Налог на прирост капитала не применяется к продаже акций компаний, владеющих зарубежной недвижимостью, или к активам, расположенным за пределами Кипра.

Покупка через Domenica Group

Domenica Group располагает собственной юридической командой и давними партнёрствами с ведущими кипрскими юридическими фирмами, поэтому каждую сделку сопровождают эксперты, с самого начала понимающие налоговые правила и правила получения вида на жительство на Кипре. Наши специалисты следят за актуальными изменениями в законодательстве, поэтому никаких неожиданных проблем или скрытых сюрпризов не возникает.

На практике иностранные покупатели, пенсионеры и цифровые кочевники получают выгоду от продуманной, налогово-эффективной структуры сделки и экспертной помощи в получении доступных им льгот.