تقدم قبرص أحد أكثر الأنظمة الضريبية كفاءة في الاتحاد الأوروبي | معدل ضريبة شركات ثابت 15%، حد معفي شخصي بقيمة €22,000، لا ضريبة تركات أو ثروة أو هبات، وأكثر من 60 اتفاقية ضريبية مزدوجة. محدّث فبراير 2026.
أبرز النقاط الضريبية
تُفرض ضريبة الشركات بمعدل ثابت 15%، من أقل المعدلات في أوروبا. يُفرض ضريبة الدخل الشخصي تصاعدياً حتى 35%، لكن أول €22,000 من الدخل السنوي معفاة بالكامل. أرباح الأسهم ودخل الفوائد معفيان بالكامل من ضريبة الدخل، ولا تفرض قبرص ضريبة تركات أو ثروة أو هبات.
تحتفظ قبرص أيضاً بشبكة واسعة من أكثر من 60 اتفاقية ضريبية مزدوجة، مما يساعد على منع الازدواج الضريبي وتقليل ضرائب الاستقطاع على المدفوعات العابرة للحدود. إلى جانب معايير قانون الاتحاد الأوروبي، وحماية المستثمرين، وقواعد الإقامة الواضحة، يجعل ذلك قبرص جذابة للمقيمين والمستثمرين الدوليين على حد سواء.
- ◆ضريبة شركات منخفضة | معدل ثابت 15%، أقل من متوسط الاتحاد الأوروبي
- ◆حد معفي سخي | أول €22,000 من الدخل معفاة
- ◆أرباح الأسهم ومعظم دخل الفوائد معفيان من ضريبة الدخل الشخصي
- ◆المقيمون غير المقيمون يدفعون 0% على الأرباح والفوائد وأغلب مكاسب رأس المال (بما في ذلك الدخل الأجنبي) لمدة تصل إلى 17 عاماً
- ◆لا ضرائب على الوفاة | لا ضريبة تركات أو هبات
- ◆أكثر من 60 اتفاقية ضريبية مزدوجة (المملكة المتحدة، ألمانيا، الصين وغيرها) تقلل الضرائب العابرة للحدود
فوائد ضريبة الدخل الشخصي للمقيمين
مواطنو الاتحاد الأوروبي: يمكن لمواطني دول الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية الانتقال إلى قبرص بحرية دون تأشيرة. وبمجرد أن يصبحوا مقيمين ضريبيين في قبرص يتمتعون بالكامل بالحوافز، بما في ذلك نظام غير المقيم الذي يعفي الأرباح والإيجارات الأجنبية من الضرائب، ونفس قواعد المعاشات التقاعدية المفيدة، وعدم وجود ضريبة تركات أو هبات.
المستثمرون من خارج الاتحاد الأوروبي: يجب على غير مواطني الاتحاد الحصول على إقامة، عادةً عن طريق شراء عقار. وبمجرد أن يصبحوا مقيمين ضريبيين يُعاملون تقريباً مثل مقيمي الاتحاد. يحصل العمال القادمون الجدد الذين يتقاضون €55,000 أو أكثر سنوياً من عمل قبرصي على إعفاء ضريبي بنسبة 50% لمدة 17 عاماً؛ ويمكن للرواتب الأقل الاستفادة من إعفاء انتقالي يصل إلى €8,550 سنوياً. يتمتع المستثمرون من خارج الاتحاد أيضاً بإعفاءات غير المقيم: 0% ضريبة على الأرباح والفوائد ومكاسب رأس المال لمدة 17 عاماً.
- ◆€0 – €22,000 · 0%
- ◆أعلى معدل هامشي · 35%
- ◆إعفاء 50% على دخل العمالة فوق €55,000 لمدة 17 عاماً
- ◆الإقامة الضريبية عبر قاعدة 183 يوماً أو قاعدة 60 يوماً
المتقاعدون
يجب على المقيمين الضريبيين في قبرص الإفصاح عن دخل المعاش التقاعدي العالمي، لكنهم يمكنهم اختيار كل سنة ضريبية كيفية تقييمه: إما وفقاً للشرائح الضريبية العادية (التي تبدأ من 0% على الدخل حتى €22,000) أو بمعدل ثابت 5% على دخل المعاش التقاعدي الذي يتجاوز €5,000. يختار معظم المتقاعدين المعدل الثابت 5% على المعاشات الأجنبية، وهو غالباً أكثر ملاءمة.
مستحقات التقاعد lump-sum، مثل التعويضات أو السحوبات لمرة واحدة، غير خاضعة للضريبة في قبرص. مع عدم وجود ضريبة تركات أو هبات، والوصول إلى الرعاية الصحية العامة وجودة حياة عالية، تحتل قبرص مكانة بارزة بين أفضل وجهات التقاعد في أوروبا لمواطني الاتحاد وغير المواطنين على حد سواء.
المبدعون الرقميون
يتمتع الأفراد المؤهلون كمقيمين ضريبيين في قبرص (أكثر من 183 يوماً، أو عبر قاعدة 60 يوماً) بالفوائد الضريبية الكاملة للجزيرة: 0% ضريبة على دخل الأرباح ومكاسب رأس المال، باستثناء المكاسب الناشئة عن بيع العقارات في قبرص.
تمنح قبرص أيضاً إعفاء ضريبي بنسبة 50% على الدخل الأجنبي فوق €55,000 لمدة تصل إلى 17 عاماً. لذلك، يُفرض على المبدع الرقمي الذي يتقاضى €70,000 من الخارج ضريبة عادية على نصف الفائض فقط. إلى جانب المناخ والأمان على مستوى الاتحاد الأوروبي، فهي مركز جذاب للمحترفين المستقلين.
مزايا ضريبة الشركات
تدفع جميع الشركات المقيمة في قبرص 15% ضريبة شركات على الأرباح العالمية، مع إمكانية خصم العديد من النفقات والاستثمارات. لا تفرض قبرص ضرائب استقطاع على الأرباح أو الفوائد المدفوعة للمساهمين الأجانب، بحيث يمكن إعادة الأرباح أو إعادة استثمارها عبر الحدود بحد أدنى من الضرائب الإضافية.
لا يوجد استقطاع على معظم الإتاوات المدفوعة في الخارج، وتقلل شبكة الاتفاقيات الضريبية المزدوجة من الضريبة على الفوائد والإتاوات العابرة للحدود. يمكن خضوع دخل الملكية الفكرية المؤهلة لمعدل فعّال يصل إلى 2.5% بموجب نظام صندوق الملكية الفكرية في قبرص، وتنطبق أنظمة خاصة على الشحن.
الملكية السكنية
تؤهل المساكن الرئيسية الجديدة لضريبة قيمة مضافة مخفضة بنسبة 5% بدلاً من 19% المعيارية على أول €350,000 من سعر الشراء، حتى 130 م²، بشرط ألا يتجاوز القيمة الإجمالية €475,000، وألا تتجاوز المساحة 190 م²، وأن تكون أول استفادة للمشتري من النظام، وأن يستخدم العقار كمسكن رئيسي لمدة 10 سنوات على الأقل. تنطبق هذه القواعد حيث تم تقديم طلب تصريح التخطيط بعد نوفمبر 2024؛ قد تستفيد الطلبات السابقة من القاعدة السابقة التي تسمح بضريبة 5% على أول 200 م².
ألغت قبرص الضريبة العقارية السنوية ولا توجد ضريبة تركات، بحيث يمكن نقل المساكن الرئيسية للورثة غالباً دون ضريبة. لا تُفرض ضريبة إلا على مكاسب العقارات الواقعة في قبرص | لا توجد ضريبة على مبيعات العقارات الأجنبية.
العقار الاستثماري
يخضع دخل الإيجار لقواعد الدخل العادية، لكن المالكين يمكنهم خصم معظم النفقات ذات الصلة مثل الصيانة ورسوم الإدارة وفوائد الرهن العقاري، مما يقلل العبء الضريبي على عائدات الإيجار. تضمن شبكة الاتفاقيات الضريبية المزدوجة أن دخل الإيجار يُفرض عليه الضريبة مرة واحدة فقط، حسب شروط الاتفاقية.
عند البيع، تفرض قبرص ضريبة مكاسب رأسمالية بنسبة 20% على الربح المشتق من العقارات الواقعة في قبرص. لا تنطبق ضريبة المكاسب الرأسمالية على بيع الأسهم في الشركات التي تمتلك عقارات أجنبية، أو على الأصول الواقعة خارج قبرص.
الشراء من خلال مجموعة دومينيكا
تقدم مجموعة دومينيكا فريقاً قانونياً داخلياً وشراكات راسخة مع كبرى مكاتب المحاماة القبرصية، بحيث تتم معالجة كل معاملة من قبل خبراء يفهمون قواعد الضرائب والإقامة في قبرص من اليوم الأول. يبقى متخصصونا على اطلاع دائم بأحدث اللوائح، فلا توجد مفاجآت أو مشاكل غير متوقعة.
في الممارسة العملية، يستفيد المشترون الأجانب والمتقاعدون والمبدعون الرقميون من هيكلة شراء سلسة وفعّالة ضريبياً ومساعدة خبيرة في المطالبة بالإعفاءات المتاحة لهم.
ملاحظة من مجموعة دومينيكا
التخطيط الضريبي شخصي. قبل شراء عقار أو نقل عائلتك، اجلس مع شركائنا الضريبيين والقانونيين. نرشدهم إليك دون أي تكلفة.